Todos los trabajadores, tanto por cuenta propia como ajena, deben tener una cosa muy clara de cara a su futura jubilación, por muy lejos que esta se vea: cuanto menor sea la base de cotización, menos cobrarán cuando se jubilen. Y es que una cosa es lo que ingresas a final de mes y otra muy diferente la cantidad por la que cotizas. Este es un punto también muy importante para los autónomos, que fijan su propia base de cotización, aunque esto ha cambiado desde que hay que cotizar teniendo en cuenta los ingresos. Vamos a verlos.
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Base de cotización para la jubilación de los trabajadores autónomos
Hasta hace poco, los trabajadores autónomos establecían su base de cotización (la gran mayoría, elegían la mínima). A pesar de desde muchos estamentos se recomendaba cotizar por ingresos reales, ante el «palo» que suponía la cuota de autónomos mensual, muchos preferían dejar más dinero en su bolsillo. Estamos hablando de que las cotizaciones son superiores al 30% de la base, y subiendo. Para 2023, la subida ha dejado la cotización en un 31,20% (que era del 30,6% entre 2018 y 2022, del 30,3% entre 2021 y 2020.
Actualmente, desde el 1 de enero de 2023, la base de cotización se establece por rendimientos netos. Este sistema se basa en los rendimientos netos anuales obtenidos en el ejercicio de todas sus actividades económicas, empresariales o profesionales, ya sea a título individual o como socio o integrante de alguna entidad. Los autónomos deben calcular sus rendimientos netos anuales de acuerdo con el artículo 308.1.c de la LGSS, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y otros requisitos legales.
Este cálculo es un poco complejo. Si tienes interés en conocer a fondo este tema, puedes consultar lo que dice la Seguridad social sobre el cálculo de los rendimientos netos.
Una vez calculada la base de cotización y descontados un 7% (que será un 3% para autónomos societarios) en concepto de gastos generales, se podrá elegir la base de cotización entre un rango establecido, según el tramo de ingresos.
Esto significa que el trabajador autónomo todavía podrá controlar cuánto cotiza, pero dentro de un rango establecido según sus ingresos.
Una vez más, tendrá el control, por lo que volvemos al mismo punto: ten en cuenta que lo que cobres en la jubilación dependerá de tu base de cotización.
No hay que olvidar que siempre se puede tener un plan B, como un plan de pensiones, un plan de previsión asegurado (PPA) o un incluso Plan Individual de Ahorro Sistemático (PIAS), entre otras opciones de ahorro. Estas opciones también son muy útiles para los trabajadores por cuenta ajena.
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Cotización y jubilación en los trabajadores por cuenta ajena
Decíamos que los autónomos tienen más control sobre sus bases de cotización y, por lo tanto, son plenamente responsables de lo que ocurra a la hora de cobrar su jubilación. Pero, ¿qué pasa con los trabajadores por cuenta ajena? Muchos se llevan las manos a la cabeza cuando ven en qué ha quedado su pensión, en relación con lo que cobraban. Otros echan la vista atrás, a pocos años de jubilarse, y se dan cuenta de que tenían que haber atendido mejor su base cotización.
Y es que, especialmente en nuestros primeros trabajos, lo que nos importa es lo que vamos a cobrar a final de mes. Y muchas veces nos cegamos con eso, sin pararnos a analizar fríamente los conceptos que figuran en nuestra nómina.
De lo de «pagar en negro» no vamos a hablar. Ni que decir tiene que esto puede ser muy goloso, pero es «pan para hoy y hambre para mañana», y nunca mejor dicho.
La base de cotización de los trabajadores por cuenta ajena se refiere a la cantidad total sobre el cual se calcula la contribución a la Seguridad Social. En el Régimen General de trabajadores por cuenta ajena, la base de cotización se determina en función de los ingresos reales del trabajador, que incluyen todos los conceptos de naturaleza salarial. Esta base puede variar dependiendo del grupo de cotización al que pertenezca el trabajador. Por ejemplo, en 2022, la base mínima de cotización oscilaba entre 1.166,70 euros mensuales en los grupos de cotización 4 a 7.
Para el año 2023, la base de cotización está sujeta a ciertas normativas y límites. Desde el 1 de enero, se ha establecido que el tope máximo de la base de cotización al Régimen General de la Seguridad Social sería de 4.495,50 euros mensuales, mientras que la base mínima se fijaría en 1.260 euros al mes(un incremento del 8,6% en la base máxima de cotización con respecto al año anterior).
Esta base de cotización se utiliza para calcular las contribuciones que los trabajadores y sus empleadores deben realizar a la Seguridad Social. Estas contribuciones financian diferentes prestaciones, como la jubilación, pero también la incapacidad temporal y otras contingencias de seguridad socia (de esto hablamos más adelante).
Antes de seguir, vamos a incidir en un término que lo mismo has pasado por algo porque estaba en un ejemplo, pero que es clave para los trabajadores por cuenta ajena: los grupos de cotización.
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Qué son los grupos de cotización y qué tienes que tener en cuenta
Los grupos de cotización son una clasificación utilizada por la Seguridad Social para agrupar a los trabajadores según las funciones y características de sus puestos de trabajo, lo que a su vez determina las bases de cotización que se aplican a cada trabajador. Estos grupos se utilizan para calcular las contribuciones a la Seguridad Social y, en última instancia, para determinar las prestaciones a las que los trabajadores tienen derecho. En total, existen 11 grupos de cotización.
La clasificación se basa en factores como el nivel de salario y los complementos salariales que un trabajador recibe. Los trabajadores se asignan a un grupo de cotización de acuerdo con su salario. Este grupo se utiliza para calcular las contribuciones que tanto el empleado como el empleador deben realizar a la Seguridad Social.
Los grupos de cotización son importantes porque afectan directamente a las cotizaciones sociales y, por lo tanto, a las prestaciones que los trabajadores pueden recibir.
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Base de cotización Vs. base reguladora
Vamos a aclarar otro concepto relacionados con la base de cotización, que es la base reguladora. Hemos hablamos hasta ahora solo de base de cotización para no complicar más las cosas, pero el concepto de base reguladora también es fundamental.
La base de cotización se refiere a la remuneración mensual bruta que recibe un trabajador y sobre la cual se calculan las cotizaciones a la Seguridad Social. Por su parte, la base reguladora es la cuantía utilizada para determinar las prestaciones contributivas, como las pensiones, que un beneficiario recibirá del sistema de la Seguridad Social.
Por lo tanto, la base reguladora se calcula en función de las bases de cotización del trabajador.
La base reguladora para la jubilación se calcula tomando en cuenta las bases de cotización de los 25 años previos a la solicitud de la pensión. Específicamente, se consideran las bases de cotización correspondientes a los 300 meses anteriores al mes previo al hecho causante de la jubilación. Esto significa que se tienen en cuenta las cotizaciones realizadas durante un cuarto de siglo antes de solicitar la pensión.
Para calcular la base reguladora, se suman las bases de cotización de esos 300 meses y se divide el resultado por 350. El cociente obtenido se convierte en la base reguladora mensual sobre la cual se calculará la pensión de jubilación. Es importante destacar que este cálculo se basa en las cotizaciones realizadas a la Seguridad Social a lo largo de la vida laboral del trabajador.
Por cierto, por si no lo sabes, para poder cobrar la jubilación tienes que tener un mínimo de 15 años cotizados.
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Otras prestaciones que dependen de la base de cotización
De tu base de cotización (y, por lo tanto, de tu base reguladora) también dependen otros muchos cobros, como bajas laborales, el paro y las pensiones para tu familia en caso de fallecimiento (viudedad y orfandad). Puede que todo esto, jubilación, familia, etc., suene lejano en el tiempo para muchos, pero es una realidad que no debe obviarse.
Por eso es necesario blindar el futuro. Si no se puede o no se quiere hacer a base de aumentar la base de cotización, que sea a través de la contratación de productos de ahorro y seguros que nos den tranquilidad financiera. Un pequeño sacrificio que merece la pena.
Además, contar con un seguro de vida e incluso un seguro de accidentes puede marcar la diferencia, en términos económicos, especialmente cuando la base de cotización no es muy alta.
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Eva María Rodríguez
Redactora web y creadora de contenidos digitales especializada en seguros y finanzas, así como en deporte y vida saludable. Colabora con PuntoSeguro desde 2014.
